В этой статье юрист Евгения Санарова отвечает на вопрос «Как уменьшить налоги у адвокатов?»
Президент ФПА Юрий Пилипенко заявил о дискриминации адвокатов в сфере налогообложения.
В сфере налогообложения адвокаты оказываются в неравных экономических условиях по сравнению с предпринимателями на спецрежимах, самозанятыми гражданами и теми, кто оказывает юридические услуги и не платит налоги вообще. Об этом заявил Юрий Пилипенко, президент Федеральной палаты адвокатов.
Проблема еще в том, что ставка 13% для адвокатов не учитывает объем бесплатной юридической помощи. Она должна составлять не менее 50% от общего количества дел. Поэтому получается, что адвокат перечисляет в бюджет 13% дохода, который получил от заплативших клиентов. В это же время ИП и самозанятые платят налогов меньше, а доходов получают больше.
Президент ФПА заявил о дискриминации адвокатов в сфере налогообложения.
В сфере налогообложения адвокаты оказываются в неравных экономических условиях по сравнению с предпринимателями на спецрежимах, самозанятыми гражданами и теми, кто оказывает юридические услуги и не платит налоги вообще. Об этом заявил Юрий Пилипенко, президент Федеральной палаты адвокатов.
Проблема еще в том, что ставка 13% для адвокатов не учитывает объем бесплатной юридической помощи. Она должна составлять не менее 50% от общего количества дел. Поэтому получается, что адвокат перечисляет в бюджет 13% дохода, который получил от заплативших клиентов. В это же время ИП и самозанятые платят налогов меньше, а доходов получают больше.
Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной новости, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно. Мы будем держать вас в курсе всех новостей и событий.
Все хотят платить меньше налогов. Но как индивидуальному предпринимателю уменьшить налоги, чтобы потом не нарваться на доначисления? Отвечаем в этой статье.
Существует шесть систем налогообложения:
- одна общая (ОСН);
- пять специальных (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН, НПД (самозанятые).
Про самозанятых и ЕСХН, с учётом ограниченности применения, мы сегодня говорить не будем.
Применяя ОСНО, предприниматель является плательщиком НДС и НДФЛ.
Общая система налогообложения применяется по умолчанию. То есть если ИП не подал заявление о переходе на УСН или патент, то налоговая будет считать, что ИП на общей системе, а значит, должен платить НДС и НДФЛ.
Кроме того, согласно ст.145 НК предприниматель может не платить НДС, если его выручка за 3 последовательных месяца меньше 2 млн руб.
Если вы вдруг не подали заявление о переходе на УСН, то пользуйтесь двумя лайфхаками выше, чтобы уменьшить налоги и не платить НДФЛ и НДС.
Самая распространённая среди ИП. Есть два варианта УСН:
В Москве не применяется, то есть ИП из столицы перейти на него не могут. Этот вид налогообложения можно применять, только если ИП занимается определёнными видами деятельности. Налог платится от единиц объекта налогообложения, например:
- перевозчики платят, исходя из количества авто;
- продавцы платят, исходя из площади, которая не может превышать 150 кв. м.
Эта система похожа на ЕНВД тем, что применять патент могут предприниматели, которые занимаются определёнными видами деятельности. Особенность патентной системы в том, что расчёт налога происходит сразу при покупке патента, а налоговая декларация по нему не сдаётся.
Пока что эта тема остаётся довольно скользкой. Индивидуальный предприниматель может быть самозанятым и может работать с самозанятыми, но во втором случае есть риск, что налоговая переквалифицирует договоры с самозанятыми в трудовые. И, как следствие, доначислит страховые взносы.
Так как предпринимателю безопасно снизить налоги? Наш ответ: прежде всего нужно просчитывать разные виды налогообложения. Ведь в зависимости от того, какой режим налогообложения ИП применяет, налоговая нагрузка у него будет разная. Так же это влияет и на налоговые риски.
Кроме того, при выборе УСН с объектом доходы минус расходы, вы должны быть готовы подтвердить свои расходы документально.
- в Санкт-Петербурге — 7 %;
- В Ленинградской области — 5 %;
- в Крыму — 10 %;
- во Владимирской области — 4 %, но не для всех видов деятельности;
- в Волгоградской области — 5 % для строительства и обрабатывающего производства.
В других областях похожая ситуация. Поищите эту информацию, может, вы как раз подпадаете под такие льготные условия.
Сложности начинаются, когда инспекция начинает доказывать, что доходы, которые предприниматель получил, должны облагаться не в рамках полученного патента, а, например, по упрощенной системе или вообще по ОСН. Почему такое возможно?
Инспекция считает, что по некоторым видам деятельности заказчиками ИП на патенте могут быть только физические лица. Если заказчик — компания, то инспекция посчитает доходы, поступившие от этого заказчика вне патентной системы (то есть как доход в рамках УСН или общей системы). Как это происходит?
Предприниматель сдаёт декларацию по УСН, но инспекция видит, что в этой декларации не отражены доходы, которые прошли по расчётному счёту. Предприниматель заявляет, что это доходы от патентной деятельности, а значит, в декларации по УСН их быть не должно. Тогда инспекция требует показать соответствующий договор и начинает выискивать, к чему бы придраться, чтобы квалифицировать полученные доходы как доходы на УСН, а не на патенте.
Есть ещё один риск: если инспекция считает, что через ИП на патенте идёт обнал (а такие ИП зачастую работают на патенте, связанном со строительной деятельностью, потому что в области строительства крутятся большие деньги), то инспекция заявляет, что у этого ИП нет:
- опыта в области строительства;
- техники, которая нужна для оказания строительных услуг;
- работников. А если есть, то их недостаточно, чтобы выполнить все указанные в договорах работы.
В таком случае доходы будут квалифицироваться как полученные вне патента — то есть на УСН и ОСН.
Например, регистрируют два магазина: один на себя, другой — на жену. Каждый магазин по 150 кв. м — вот уже 300 кв. м получается. Но это прямой путь к доначислениям, потому что у таких магазинов:
- одна и та же касса;
- один и тот же персонал;
- один и тот же торговый зал, фактически не разделённый никакими перегородками и т. д.
Изучите налоговые режимы, которые вы можете применять. Посчитайте, какие выгоднее для вас.
Обязательно подайте заявление о переходе на упрощёнку. Если что-то пойдёт не так, то вам будут доначислять по УСН, а не по общей системе.
Сегодня ситуация с оптимизацией налогов довольно печальна: речь идёт скорее не о том, как уменьшить налоги, а о том, как не сделать лишний шаг влево или вправо, давая инспекции возможность доначислить.
Thank you! Your submission has been received!
Oops! Something went wrong while submitting the form
Thank you! Your submission has been received!
Oops! Something went wrong while submitting the form
Загрузка...