Как стать налоговом адвокатом

В этой статье юрист Евгения Санарова отвечает на вопрос «Как стать налоговом адвокатом?»

В этом разделе мы размещаем предложения работодателей, заинтересованных в привлечении аттестованных налоговых консультантов.

Ваша компания ищет работника, имеющего специализированные знания и навыки в сфере налогового права и налогообложения?
Направьте нам описание вакансии, и мы предложим ее членам ПНК.

Вы — налоговый консультант, член ПНК, и Вы ищете интересную работу в сфере налогового консультирования?
Направьте нам свое резюме, и при обращении в ПНК работодателя мы передадим ему Ваше резюме.

Название вакансии: налоговый юрист

Требуемый опыт работы: 3-5 лет

МКПЦ, аудиторская фирма

Название вакансии: ведущий налоговый консультант

Требуемый опыт работы: требуется

Полная занятость, полный день

Адвокатское бюро Nektorov, Saveliev & Partners (NSP)

Название вакансии: Главный бухгалтер с функциями финансового директора

Полная занятость, полный день

Название вакансии: Налоговый консультант

Требуемый опыт работы: более 6 лет

Полная занятость, полный день

Москва, Пречистенская набережная, 17-19

Название вакансии: Налоговый юрист

Требуемый опыт работы: 3–6 лет

Полная занятость, полный день

Москва, Пречистенская набережная, 17-19

Центр налоговой и корпоративной безопасности бизнеса «Комплаенс решения»

Название вакансии: налоговый консультант (с перспективой роста до руководителя отдела)

Требуемый опыт работы: 3–6 лет в консалтинге/аудите

Полная занятость, полный день

С 2009 года мы осуществляем уникальные комплексные проекты по налоговой и корпоративной безопасности бизнеса с оборотом от 120 млн. до 7 млрд. рублей в год. Работаем с доверителями по всей России.

Обязанности:

анализ налоговых последствий сделок и процедур;
участие в проектах по структурированию и налоговой оптимизации бизнеса;
устные и письменные консультации по налоговым и корпоративным вопросам;
представительство в налоговых органах и судах;
сопровождение и консультирование при прохождении камеральных и выездных налоговых проверок;
подготовка аналитических справок, материалов, заключений, написание статей;
отслеживание изменений в налоговом и бухгалтерском законодательстве.

Условия:

официальное оформление по ТК РФ;
график работы 5/2 с 9.00 до 18.00;
ЗП: оклад + 5% от стоимости проектов (в среднем – 150 000 – 250 000 т.р. в месяц);
действительно интересную работу и реальную возможность карьерного роста;
возможность бесплатного повышения квалификации в сторонних образовательных учреждениях.

Требования:

высшее образование (юридическое/экономическое);
уверенное ориентирование в налоговом законодательстве;
аналогичный опыт работы в должности налогового консультанта или аудитора не менее 3-х лет;
способность самостоятельно структурировать бизнес-процессы в организациях, с учетом налогового фактора;
опыт представления интересов организаций при проведении налоговых проверок;
отличное знание гражданского законодательства, умение ориентироваться в бухгалтерском учете;
строгое соблюдение режима коммерческой и налоговой тайны;
наличие аттестата налогового консультанта/ опыт работы в налоговых органах, в должности налогового консультанта на предприятии/ опыт работы в сфере налогообложения в юридической или аудиторской компании.

Налоговый консультант — сотрудник налоговой организации, консультирующий клиентов (юридические и физические лица) по вопросам налогообложения. Профессия подходит тем, кого интересует математика, экономика и право (см. выбор профессии по интересу к школьным предметам).

Не секрет, что в Налоговый кодекс с завидным постоянством вносятся изменения. Задав один и тот же вопрос по налогам в Минфине, Госдуме или Минюсте, можно получить три разных ответа. Для того, чтобы в них не запутаться, и была придумана профессия налогового консультанта. Именно он может проконсультировать по спорным вопросам налогообложения, так как всегда держит руку на пульсе стремительно меняющегося законодательства.

Читайте также: Кто адвокаты потаниной

От налогового консультанта сегодня во многом зависит тесное, конструктивное сотрудничество всех участников налоговых правоотношений. Налоговый консультант выступает в роли квалифицированного посредника между налоговым органом и налогоплательщиком. Сама жизнь заставила учитывать интересы обеих сторон, поскольку только цивилизованные отношения, основанные на понимании друг друга, могут дать необходимый результат. Налоговый консультант – специалист очень высокого класса. Чтобы получить эту профессию недостаточно просто закончить вуз. Необходимо отучиться по программе дополнительного образования, а затем всю жизнь повышать свою квалификацию.

Налоговый консультант консультирует клиентов (юридические и физические лица) по вопросам налогообложения, а также:

разъясняет практику применения законодательства о налогах и сборах;
помогает решать вопросы оптимизации налогообложения юридическим и физическим лицам;
предотвращает ошибки, связанные с неправильным исчислением и несвоевременной уплатой налогов;
оказывает содействие в организации и ведении налогового учета;
представляет и защищает интересы налогоплательщиков в судебных и иных органах;
оказывает услуги по проведению правовой экспертизы документов налогоплательщика.

Налоговое консультирование – смежная область между юриспруденцией и экономикой. Дипломированные юристы и экономисты обладают огромным преимуществом: они представляют себе налоговую систему и владеют специальными знаниями. В зависимости от места работы налоговые консультанты исполняют и другие функции: разрабатывают методические материалы и рекомендации для клиентов, принимают участие в налоговом аудите, подготавливают статьи, материалы для публикации в различных изданиях, участвуют в проектах, связанных с налоговым планированием и оптимизацией.

К плюсам данной профессии можно отнести актуальность и перспективность профессии, возможность профессионального роста, высокую оплату труда. Это интересная, творческая работа, требующая постоянного повышения квалификации. Кроме того, необходимо следить за изменениями законодательства, ходом развития налоговой реформы, посещать семинары, общаться с коллегами, чтобы быть в курсе не только буквы закона, но и реальной ситуации в деловом мире.

Аналитический склад ума, умение грамотно и лаконично излагать свои мысли устно и письменно, убеждать, отстаивать свою точку зрения, нацеленность на результат, дипломатические способности. Успешной карьеры добьются люди с широким кругозором, способные действовать и мыслить нестандартно и готовые рассматривать все новые и новые сложные вопросы, которые может поставить налоговое законодательство.

В действительности помощь юриста или адвоката практически одинакова. Так как адвокатом нельзя стать, не имея юридического образования. Но в определенных случаях Вам может помочь только юрист имеющий статус адвоката. Так как во взаимоотношениях по уголовным делам допустят только юриста имеющего статус адвоката. Во всех остальных случаях полноценную помощь сможет оказать юрист без статуса адвоката.

Ну а если всё-таки Вас хотят привлечь к уголовной ответственности за совершение налогового преступления, то здесь придется найти хорошего налогового адвоката.

Наиболее распространенная статья Уголовного кодекса РФ (УК РФ) по которым возбуждаются уголовные дела по налоговым преступлениям это ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации). Что касается ст. 198 УК РФ (уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица) то по этой статье гораздо меньше возбуждается уголовных дел, обусловлено это в-первую очередь тем, что в отношении физических лиц проходит гораздо меньше выездных налоговых проверок, а результаты камеральных налоговых проверок не дотягивают до преступления в понятии уголовного законодательства РФ.

В идеале конечно, если в отношении налогового преступления, по которому возбудили уголовное дело, будут работать в тандеме два специалиста:

налоговый адвокат (юрист имеющий статус адвоката);
налоговый юрист, имеющий опыт работы в налоговом органе.

В этом случае вырастают шансы не привлечения Вас к уголовной ответственности за совершение налогового правонарушения.

Что касается налоговых преступлений (правонарушений) то мы разберем этот вопрос более детально в статье налоговые преступления (правонарушения).

А далее коснемся взаимоотношений налогового органа и налогового юриста, являющегося представителем налогоплательщика.

Налоговый юрист может представлять Ваши интересы на любой стадии взаимоотношений с налоговым органом. От анализа требования о представлении документов и его законности до представления интересов в суде (арбитражный суд или суд общей юрисдикции).

Ведь от того как Вы (организация, индивидуальный предприниматель, физическое лицо) себя преподнесете например при представлении копий документов, информации или на допросе в качестве свидетеля будет зависеть доначислят ли Вам налог, привлекут к налоговой ответственности или откажут в возмещении НДС.

В большинстве случаем после рассмотрения материалов налоговой проверки и возражений на акт налоговой проверки налоговый орган продолжает гнуть свою линию:

возражения остаются без удовлетворения;
налоги доначисляются;
к налоговой ответственности привлекаются;
НДС к возмещению отказывается,

или проводятся дополнительные мероприятия налогового контроля, по результатам которых возможен вышеуказанный результат.

Так вот в возражениях на акт налоговой проверки не стоит указывать на все нарушения, которые допустил при проверке налоговый инспектор, так как возможно исправление таких ошибок в ходе проведения дополнительных мероприятий налогового контроля. Как раз грамотный налоговый юрист знает, на что акцентировать внимание, а что указать лучше потом в жалобе в вышестоящий налоговый орган или в заявлении в соответствующий суд.

Ну и при представлении интересов налогоплательщика непосредственно в ходе рассмотрения материалов налоговой проверки, налоговый юрист сможет представить себя и налогоплательщика, так что у должностного лица налогового органа рассматривающего материалы налоговой проверки, который и принимает непосредственно решение, сложилось мнение, чтобы удовлетворить возражения налогоплательщика и не применять к нему негативных санкций, не доначислять налоги или возместить налог на добавленную стоимость.

Что касается досудебного обжалования решений налогового органа или действий (бездействия), которое является обязательным, то здесь уже представляется соответствующая жалоба, но в рассмотрении налогоплательщик или его представитель не участвует, но в определенных случаях рассмотрения в вышестоящем органе могут проходить с привлечением налогоплательщика. Поэтому результат будет зависеть от того как составлена эта жалоба. И акцентирую Ваше внимание, что грамотный налоговый юрист составить такую жалобу наиболее эффективнее. И возможно ее удовлетворят, что конечно бывает крайне редко, и Вам не придется обращаться в суд.

Ну и конечно, представление интересов налогоплательщика в суде. Здесь Вам уже точно понадобится налоговый юрист, причем даже без статуса адвоката. Так как представление интересов в арбитражном суде или суде общей юрисдикции требует соответствующих познаний не только налогового законодательства РФ, но процессуальных законов (Арбитражный процессуальный кодекс РФ, Гражданский процессуальный кодекс РФ).

Читайте также: Как отозвать адвоката

Налоговый юрист сможет оказать юридическую помощь не только по налоговым проверкам, но и по иным возникшим вопросам или спорам с налоговым органом.

Так, например, должностное лицо налогового органа не хочет или не может представить документы (копии документов) или информацию по запросу налогоплательщика. То налоговый юрист знает, на какие аргументы необходимо акцентировать внимание или квалифицировано проведет переговоры с налоговым инспектором или с его руководством.

А если Вам приостановили операции по счету, например за не представление отчетности, которую вы сдали в установленный срок или за недоимку, которая давно оплачена. Налоговый юрист сможет в одно посещение налогового органа урегулировать данный вопрос.

Подведем итог, налоговый юрист это более обширное понятие специалиста имеющего соответствующие познания в сфере законодательства о налогах и сборах РФ, а налоговый адвокат, это тот же специалист, только со статусом адвоката. Что касается перечня услуг оказываемых налоговым юристом или налоговым адвокатом, то он обширен, в зависимости от взаимоотношений налогоплательщика и налогового органа. Попробуем сформировать перечень услуг оказываемых налоговым юристом и налоговым адвокатом:

регистрация в налоговом органе и постановка на налоговый учет;
ликвидация (реорганизация) и снятие с налогового учета;
выбор системы налогообложения;
составление, подача заявлений и уведомлений по специальным налоговым режимам;
составление и подача заявлений и ответов в налоговый орган;
составление и представление налоговой отчетности в налоговый орган;
возврат НДФЛ по налоговым вычетам;
исчисление имущественных налогов физических лиц;
возмещение НДС;
получение нулевой ставки по НДС, заполнение ПИК НДС;
получение налоговых льгот;
исчисление налога на игорный бизнес;
определение правомерности актов, действий и требований налоговых органов;
анализ законности истребования документов (информации);
урегулирование споров, участие в переговорах с должностными лицами налогового органа;
составление и подача возражений;
участие и представление интересов в процессе налоговой проверке;
участие и представление интересов в ходе проведения мероприятий налогового контроля;
участие и представление интересов в рассмотрении материалов налоговой проверки;
составление и подача жалоб (апелляционных жалоб) в вышестоящий налоговый орган;
подготовка жалоб в ФНС России;
подготовка заявление об оспаривании решений налогового органа и действий (бездействия) должностного лица налогового органа;
представление интересов в судебных заседаниях с подготовкой соответствующих ходатайств, заявлений, пояснений;
консультирование по всем вопросам налогообложения с учетом действующего законодательства, разъяснений и судебной практики;
налоговое планирование с предоставлением информации о потенциально возможных налоговых рисках.

И так привлекать налогового юриста или налогового адвоката решать в первую очередь Вам. Но помните квалифицированная помощь специалиста в сфере налогообложения, за которую Вы оплатите определенную денежную сумму, сможет сберечь как Ваши денежные средства, так Ваши нервы и время.

Цены на услуги юристов и адвокатов зависят от задач.

Звоните прямо сейчас! Проконсультируем и поможем!